整改通知書（中南會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查）中南資產(chǎn)評(píng)估與房地產(chǎn)估價(jià)（廣州）有限公司：　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及《廣東省財(cái)政廳關(guān)于組織開展2021年資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)聯(lián)合監(jiān)督檢查的通知》（粵財(cái)監(jiān)〔2021〕40號(hào)）的有關(guān)要求，我局檢查組自2021年10月18日起，對(duì)你單位2020年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了檢查。檢查是在你單位提供的有關(guān)資料及其他證明材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，你單位及其負(fù)責(zé)人承諾對(duì)其提供的有關(guān)資料真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理決定如下：　　一、2020年5月記014號(hào)記賬憑證在“管理費(fèi)用--其他”科目中列支員工工資18,000元，未納入工資科目核算?！　《?、2020年12月記032號(hào)記賬憑證在“管理費(fèi)用--辦公費(fèi)”科目中列支員工聯(lián)想筆記本電腦費(fèi)用7,972元。經(jīng)查詢，此筆費(fèi)用為員工的電腦補(bǔ)助，屬于工資性質(zhì)，未納入工資科目核算?！　∪?020年1月記001號(hào)憑證在“其他應(yīng)收款--公積金個(gè)人部分”科目支付2019年12月份住房公積金個(gè)人部分210元。根據(jù)2020年1月2日補(bǔ)繳清冊(cè)，公積金個(gè)人應(yīng)承擔(dān)金額是315元，與記賬憑證登記的金額不一致。檢查組就上述事項(xiàng)征求你單位意見(jiàn)后，你單位根據(jù)檢查組的處理意見(jiàn)已在2021年10月份工資補(bǔ)扣公積金個(gè)人部分差額105元?！　∷?、列支非本單位員工工資28,918元。2020年11月記012號(hào)憑證計(jì)提11月份工資113,417.28元，其中5人非你單位在職人員，該部分人員28,918元應(yīng)計(jì)入勞務(wù)費(fèi)核算。 　　五、經(jīng)抽查，部分記賬憑證后未附原始憑證或原始憑證不齊全，入賬依據(jù)不足?！　∩鲜鍪马?xiàng)一~五不符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條和第十四條的規(guī)定。你單位應(yīng)根據(jù)真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整的原始憑證編制記賬憑證，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤?！　×?、經(jīng)抽查，你單位2020年記賬憑證編制存在以下情況：記賬憑證上的“附單據(jù)數(shù)”未填寫，審核和出納人員未簽名或者蓋章，制單和記賬人員的簽名或者蓋章未使用中文?！　∑?、經(jīng)抽查，2020年5月31日記001號(hào)憑證在“管理費(fèi)用--辦公費(fèi)”科目中支付封面封底費(fèi)2,480元，后附原始憑證僅有銀行回單及電子普通發(fā)票，未見(jiàn)審批流程?！　∩鲜鍪马?xiàng)六~七不符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十四條的規(guī)定。你單位應(yīng)認(rèn)真遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，完善會(huì)計(jì)審核程序，根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證及有關(guān)資料編制記賬憑證?！　∫陨鲜聦?shí)，有《財(cái)政檢查工作底稿》及附件等為證?！　∪缒銌挝徊环就ㄖ?，可以自收到本通知書之日起60日內(nèi)向廣州市人民政府行政復(fù)議辦公室（廣州市越秀區(qū)小北路183號(hào)金和大廈2樓，電話：020-83555988）申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以自收到本通知書之日起6個(gè)月內(nèi)向廣州鐵路運(yùn)輸法院提起行政訴訟。　　         廣州市財(cái)政局　　2022年4月30日