穗府辦〔2013〕43號
廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市財政投資評審管理試行辦法的通知
各區(qū)、縣級市人民政府,市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu):《廣州市財政投資評審管理試行辦法》已經(jīng)市人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題,請徑向市財政局反映。
廣州市人民政府辦公廳
2013年11月7日
廣州市財政投資評審管理試行辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財政投資評審管理,規(guī)范財政投資評審行為,依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《中華人民共和國政府采購法》、《廣州市政府投資管理條例》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政投資評審管理規(guī)定〉的通知》(財建〔2009〕648號)和《財政部關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定〉的通知》(財建〔2002〕394號)等規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于我市市本級財政性資金(含政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)的資金,下同)投資項目的評審活動。涉及國家秘密以及法律、法規(guī)、政策另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第三條 本辦法所稱財政投資評審,是指財政行政主管部門組織對財政性資金投資項目的概算、預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算進(jìn)行政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性的評價審查行為。
第四條 財政投資評審業(yè)務(wù)由財政行政主管部門委托財政投資評審中心和經(jīng)財政行政主管部門認(rèn)可的有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱財政投資評審機(jī)構(gòu))承擔(dān)。其中,社會中介機(jī)構(gòu)通過公開招標(biāo)產(chǎn)生。
第五條 財政投資評審應(yīng)遵循客觀、公正、規(guī)范、節(jié)約的原則。堅持估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算原則,按照先概算、后預(yù)算、再結(jié)算、最后竣工財務(wù)決算的程序開展評審。
第六條 財政投資評審機(jī)構(gòu)應(yīng)保持評審的獨立性和公正性,任何單位和個人不得以任何理由和形式干涉評審工作。
第七條 財政投資評審的范圍:
(一)公共財政預(yù)算資金安排的建設(shè)、維護(hù)、修繕等項目;
(二)政府性基金安排的建設(shè)、維護(hù)、修繕等項目;
(三)財政專戶管理資金安排的建設(shè)、維護(hù)、修繕等項目;
(四)使用財政性資金超過3000萬元或占項目總投資的比例超過50%的政府性融資安排(包括注入資本金、投資補(bǔ)助、貼息、還本補(bǔ)助等方式)的建設(shè)、維護(hù)、修繕等項目;
(五)其他納入財政管理資金安排的建設(shè)、維護(hù)、修繕等項目。
上述項目單項投資額度應(yīng)達(dá)到30萬元以上(不含30萬元)。
市、區(qū)(縣級市)共同出資的項目,由出資為主方(即出資比例較大的一方)的財政行政主管部門組織項目的財政投資評審。市、區(qū)(縣級市)共同出資比例相同時,根據(jù)項目立項屬地由相應(yīng)財政行政主管部門負(fù)責(zé)項目的財政投資評審。
中央、省與我市兩方或三方共同出資的項目,財政投資評審職責(zé)分工有規(guī)定的從其規(guī)定。
第八條 財政投資評審的內(nèi)容:
(一)項目概算、預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和時效性;
(二)項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況;
(三)項目招標(biāo)方式、招標(biāo)程序、招標(biāo)文件、各項合同的合規(guī)性;
(四)工程建設(shè)各項支付的合理性、準(zhǔn)確性;
(五)項目政府采購情況;
(六)對財政性資金使用情況進(jìn)行專項核查及追蹤問效;
(七)其他需要評審的內(nèi)容。
第九條 概算、預(yù)算的評審意見有效期2年。有效期內(nèi)完成下一階段工作的,評審意見持續(xù)有效;有效期屆滿時未完成下一階段工作的,應(yīng)在有效期滿前3個月內(nèi)向財政行政主管部門申請延期;未辦理延期手續(xù)的,財政行政主管部門對評審結(jié)果的批復(fù)文件自動失效。
概算評審后下一階段工作指預(yù)算編制與評審,預(yù)算評審后下一階段工作指組織項目招投標(biāo)工作并簽訂施工合同。
第十條 概算、預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的評審意見應(yīng)作為財政行政主管部門和相關(guān)單位調(diào)整預(yù)算、核撥款項、項目招標(biāo)、政府采購、辦理結(jié)算、批復(fù)工程竣工財務(wù)決算和交付資產(chǎn),以及實施采購、簽訂合同和進(jìn)行項目績效評價的依據(jù)。
相關(guān)行政主管部門進(jìn)行項目初步設(shè)計概算審批時,應(yīng)以經(jīng)財政行政主管部門評審的概算為參考依據(jù);財政行政主管部門進(jìn)行項目預(yù)算評審時,應(yīng)以經(jīng)相關(guān)行政主管部門審批的初步設(shè)計概算為參考依據(jù)。
第二章 評審工作職責(zé)
第十一條 財政行政主管部門是財政投資評審工作的主管部門,履行以下職責(zé):
(一)貫徹執(zhí)行國家財政投資評審的有關(guān)法律、法規(guī)和政策,制定財政投資評審相關(guān)制度和規(guī)定;
(二)管理財政投資評審業(yè)務(wù),指導(dǎo)財政投資評審機(jī)構(gòu)的工作;
(三)組織對項目概算、預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的財政投資評審,對由項目主管單位組織審查的項目進(jìn)行抽查;
(四)審核批復(fù)財政投資評審機(jī)構(gòu)的評審報告;
(五)協(xié)調(diào)財政投資評審機(jī)構(gòu)與項目其他各方關(guān)系,受理評審?fù)对V,處理評審爭議。
第十二條 財政投資評審中心履行以下職責(zé):
(一)依法開展評審工作,在規(guī)定時限內(nèi)出具評審報告,并對評審報告的真實性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)責(zé);
(二)及時向財政行政主管部門報告評審工作中遇到的重大問題;
(三)受財政行政主管部門委托開展評審項目預(yù)受理和復(fù)核工作;
(四)管理評審檔案;
(五)完成財政行政主管部門委托的其他工作。
第十三條 社會中介機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé):
(一)依法開展評審工作,在規(guī)定時限內(nèi)出具評審報告,并對評審報告的真實性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)責(zé);
(二)獨立完成評審任務(wù),對有特殊技術(shù)要求的項目,確需聘請有關(guān)專家共同完成委托任務(wù)的,需事先征得財政行政主管部門同意;
(三)及時向財政行政主管部門報告評審工作中遇到的重大問題;
(四)管理評審檔案;
(五)接受財政行政主管部門監(jiān)督管理,履行合同約定。
第十四條 項目主管單位是指項目建設(shè)單位的主管單位或項目資金使用的管理單位、各級政府投融資主體,履行以下職責(zé):
(一)對所屬單位單項投資額度在30萬元以下(含30萬元)的項目,按工程造價行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范組織審查,并將審查結(jié)果抄送財政行政主管部門,作為安排財政預(yù)算、核撥款項的依據(jù);
(二)對按規(guī)定報送財政投資評審項目的送審條件進(jìn)行初步審核;
(三)及時向財政行政主管部門報送評審,并通知項目建設(shè)單位(含建設(shè)管理單位或代建單位,下同)配合財政投資評審工作;
(四)根據(jù)財政行政主管部門對評審報告的批復(fù)意見,督促項目建設(shè)單位執(zhí)行或整改。
第十五條 項目建設(shè)單位是指使用財政性資金建設(shè)和管理項目的行政事業(yè)單位、企業(yè)和社會團(tuán)體,履行以下職責(zé):
(一)及時按要求報送評審項目,在規(guī)定時間內(nèi)向財政投資評審機(jī)構(gòu)提供或補(bǔ)充評審所需資料及相關(guān)證明;
(二)屬一級預(yù)算單位或各級政府投融資主體的,同時履行項目主管單位職責(zé);
(三)配合財政投資評審機(jī)構(gòu)做好調(diào)查取證工作;
(四)確認(rèn)評審結(jié)果;
(五)在項目采購文件及合同中明確,財政投資評審結(jié)果作為項目價款結(jié)算的依據(jù),對納入年度審計項目計劃的財政性資金投資項目,審計機(jī)關(guān)出具的審計結(jié)果作為該項目價款結(jié)算的依據(jù);
(六)執(zhí)行財政行政主管部門對評審報告的批復(fù)意見,及時進(jìn)行整改;
(七)對所提供資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。
第三章 評審工作程序
第十六條 項目送審應(yīng)具備以下條件:
(一)項目概算。項目送審以一個立項項目為單位,有特殊情況的應(yīng)報財政行政主管部門審批,并符合以下要求:初步設(shè)計通過審查、資金安排獲得批復(fù)、概算資料按要求準(zhǔn)備充分完整。
項目概算送審時,估算總投資在3000萬元以下(含3000萬元)的,應(yīng)提供項目建議書;估算總投資在3000萬元以上的,應(yīng)提供項目建議書和可行性研究報告(統(tǒng)稱立項批復(fù)文件);尚未通過正式立項審批的,可先提供預(yù)立項批復(fù)文件。
(二)施工圖預(yù)算。項目送審以一個立項項目或同一立項項目下若干招標(biāo)子項目為單位,有特殊情況的應(yīng)報財政行政主管部門審批,并符合以下要求:初步設(shè)計及概算或項目支出預(yù)算獲得批復(fù),施工圖設(shè)計通過審查,預(yù)算資料按要求準(zhǔn)備充分完整。
(三)工程結(jié)算。項目送審以一個合同為最小單位,并符合以下要求:工程施工通過竣工驗收,結(jié)算資料按要求準(zhǔn)備充分完整。
(四)竣工財務(wù)決算。項目送審以一個立項項目為單位,并符合以下要求:工程結(jié)算已經(jīng)財政投資評審,決算資料按要求準(zhǔn)備充分完整。
(五)在財政行政主管部門項目支出預(yù)算中立項的項目不需送項目概算評審,可直接報送項目預(yù)算評審,項目預(yù)算內(nèi)容可包括工程費用及工程建設(shè)其他費用。
第十七條 評審預(yù)受理咨詢程序:
(一)項目建設(shè)單位向財政投資評審受理機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)受理咨詢,并提供下列材料(第1、2項可登陸廣州財政網(wǎng)查詢下載):
1財政投資評審預(yù)受理咨詢表;
2財政投資評審送審資料清單;
3送審資料。
(二)財政投資評審受理機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到送審資料之日起5個工作日內(nèi)審核完畢,符合受理條件的出具預(yù)受理通知。不符合受理條件的,退回補(bǔ)充完善。
第十八條 評審申請受理程序:
(一)項目建設(shè)單位將預(yù)受理通知及預(yù)受理咨詢表報送項目主管單位審核,項目主管單位應(yīng)自收到之日起3個工作日內(nèi)向財政行政主管部門提交財政投資評審申請函并附預(yù)受理通知、評審預(yù)受理咨詢表及送審資料清單。
(二)財政行政主管部門自收到評審申請函之日起2個工作日內(nèi)核定資金安排情況,符合受理條件的下達(dá)正式受理評審及委托評審的通知,不符合條件的不予受理。
第十九條 評審程序:
(一)送審資料齊備的,項目評審應(yīng)按以下時限內(nèi)出具評審初步意見:
1送審造價1000萬元以下(含1000萬元)的:概算、預(yù)算各為10個工作日,結(jié)算、決算各為20個工作日;
2送審造價1000萬元至5000萬元(含5000萬元)的:概算、預(yù)算各為15個工作日,結(jié)算、決算各為25個工作日;
3送審造價5000萬元至2億元(含2億元)的:概算、預(yù)算各為20個工作日,結(jié)算、決算各為30個工作日;
4送審造價2億元以上的:概算、預(yù)算各為25個工作日,結(jié)算、決算各為35個工作日。
(二)項目建設(shè)單位應(yīng)自收到評審初步意見之日起25個工作日內(nèi)組織相關(guān)單位與評審機(jī)構(gòu)完成核對并簽字確認(rèn)。核對時需補(bǔ)充完善資料的,應(yīng)在核對完成時限內(nèi)補(bǔ)充完畢。
(三)財政投資評審機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到項目建設(shè)單位核對意見之日起2個工作日內(nèi)形成評審核對意見,并報財政行政主管部門確定是否復(fù)核,確需復(fù)核的送受財政行政主管部門委托的復(fù)核機(jī)構(gòu)(以下簡稱復(fù)核機(jī)構(gòu))復(fù)核。
(四)特大型項目或特殊項目確需延長審核時限的,需經(jīng)財政行政主管部門批準(zhǔn),但延長時間不超過30個工作日。
第二十條 項目復(fù)核和確認(rèn)程序:
(一)復(fù)核機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到財政投資評審機(jī)構(gòu)核對意見之日起15個工作日內(nèi)完成復(fù)核并形成復(fù)核意見。其中,一般性復(fù)核5個工作日內(nèi)完成,全面性復(fù)核15個工作日內(nèi)完成。
(二)項目建設(shè)單位與財政投資評審機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到復(fù)核機(jī)構(gòu)復(fù)核意見之日起10個工作日內(nèi)完成核對和整改,并由財政投資評審機(jī)構(gòu)形成評審結(jié)果。
(三)項目建設(shè)單位應(yīng)自收到評審結(jié)果之日起5個工作日內(nèi)組織項目有關(guān)各方確認(rèn)。
(四)財政投資評審機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到評審確認(rèn)結(jié)果之日起2個工作日內(nèi)向財政行政主管部門出具評審報告。
第二十一條 財政行政主管部門應(yīng)自收到評審報告3個工作日內(nèi)審核批復(fù)。
第二十二條 項目主管單位應(yīng)督促項目建設(shè)單位按照財政行政主管部門的批復(fù)文件及處理決定執(zhí)行和整改。
第二十三條 項目主管單位或項目建設(shè)單位對評審結(jié)果有異議的,應(yīng)在評審報告批復(fù)后6個月內(nèi)提出,由財政行政主管部門協(xié)調(diào)處理。
第四章 監(jiān)督管理
第二十四條 初步設(shè)計確定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)內(nèi)容不得超過市投資主管部門立項批復(fù)的范圍,財政投資評審審定的初步設(shè)計總概算不得超過立項批復(fù)總投資。
經(jīng)財政投資評審機(jī)構(gòu)初審的初步設(shè)計概算超過立項批復(fù)文件總投資10%以下(含10%)的,項目建設(shè)單位應(yīng)先優(yōu)化設(shè)計方案,調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),將概算控制在立項批復(fù)文件范圍內(nèi),財政投資評審機(jī)構(gòu)再確認(rèn)評審結(jié)果。如概算確實無法調(diào)整或初步設(shè)計總概算超過立項批復(fù)文件總投資10%以上,項目建設(shè)單位應(yīng)重新編制相關(guān)立項文件報市投資行政主管部門審批。
第二十五條 使用財政性資金的項目,應(yīng)執(zhí)行國家、省、市有關(guān)招投標(biāo)和政府采購的規(guī)定。應(yīng)進(jìn)行施工圖設(shè)計審查和工程預(yù)算財政投資評審的項目,未通過審查和評審的不得組織公開招標(biāo),否則不予安排資金和支付工程款。審定的項目預(yù)算總價(含追加預(yù)算)不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算或項目支出預(yù)算對應(yīng)內(nèi)容的總價。
第二十六條 單項工程合同變更超過中標(biāo)合同價或?qū)徟A(yù)(概)算的,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定完善相關(guān)審批及追加用款手續(xù),否則增加的價款不予支付。
第二十七條 審定的竣工財務(wù)決算不得超出項目概算批復(fù)的總投資,如有超出,其缺口資金財政不予追加安排和支付。
第二十八條 項目建設(shè)單位未在規(guī)定時間內(nèi)提供評審材料、不按規(guī)定配合評審工作或組織協(xié)調(diào)其他單位配合評審工作不力的,財政投資評審機(jī)構(gòu)可向財政行政主管部門申請單方確認(rèn)或退審。
項目自退審之日起2個月后方可重新報審。
第二十九條 項目建設(shè)單位及其人員如與其他單位或相關(guān)人員互相串通,提供虛假材料,騙取財政資金以及發(fā)生其他違法行為的,財政行政主管部門依法追究其責(zé)任;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第三十條 對拒不配合、隱匿實際情況或阻撓財政投資評審工作的項目建設(shè)單位,財政行政主管部門有權(quán)暫緩下達(dá)項目財政性資金預(yù)算或暫停撥付財政性資金。
第三十一條 財政投資評審機(jī)構(gòu)存在以下行為之一的,財政行政主管部門可以扣減評審費用、停止支付或追回已支付的評審費用,并追究其法律責(zé)任。涉及社會中介機(jī)構(gòu)的,將向政府采購監(jiān)管部門和建設(shè)造價管理部門反映,情節(jié)嚴(yán)重的,按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定取消投標(biāo)資格并公告;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(一)違反有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定,造成委托方及相關(guān)單位損失的;
(二)故意提供內(nèi)容不實或虛假評審報告,通過提供虛假信息、誤導(dǎo)或欺騙等方式謀取非法利益的;
(三)向項目建設(shè)單位及和項目有關(guān)的其他單位另行收取費用的;
(四)采用非法手段進(jìn)行不正當(dāng)競爭,構(gòu)成惡劣影響的;
(五)無正當(dāng)理由拒絕委托或未經(jīng)財政行政主管部門書面同意擅自將受托項目轉(zhuǎn)委托給第三方的;
(六)評審報告質(zhì)量達(dá)不到委托要求、出現(xiàn)嚴(yán)重差錯的;
(七)在送審資料齊備情況下,未按規(guī)定時限交付評審報告的;
(八)違反回避制度和保密規(guī)定的;
(九)拒絕接受財政行政主管部門跟蹤核查的;
(十)不按要求保管評審資料的。
第三十二條 其他單位有下列行為之一的,由相關(guān)主管部門責(zé)令限期整改,并依法追究單位責(zé)任人和直接人員的行政責(zé)任;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(一)違規(guī)批準(zhǔn)投資估算、初步設(shè)計概算、工程預(yù)算、工程結(jié)算和竣工財務(wù)決算的;
(二)強(qiáng)令或授意項目有關(guān)單位違反本辦法規(guī)定的;
(三)因故意或重大過失造成重大損失的;
(四)以化整為零或以其他方式規(guī)避財政投資評審的;
(五)其他違反本辦法規(guī)定的行為。
第三十三條 任何單位和個人均有權(quán)控告和檢舉投資評審活動中的違法行為,相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時依法處理。
第五章 附則
第三十四條 財政行政主管部門可根據(jù)本辦法制訂實施細(xì)則。
第三十五條 各區(qū)(縣級市)財政投資評審管理工作參照本辦法執(zhí)行。
第三十六條 本辦法自2014年1月1日起施行,有效期3年。有關(guān)政策法律依據(jù)變化或者有效期屆滿,根據(jù)實施情況依法評估修訂。
廣州市人民政府辦公廳秘書處 2013年11月18日印發(fā)