——2025年12月30日在廣州市第十六屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十五次會(huì)議上

廣州市人民政府副市長(zhǎng)  賴志鴻

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

　　市政府高度重視審計(jì)整改工作，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話、重要指示批示精神，從堅(jiān)定擁護(hù)“兩個(gè)確立”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治高度來認(rèn)識(shí)和部署審計(jì)整改工作，緊緊圍繞全市“拼經(jīng)濟(jì)、保安全，辦全運(yùn)、提品質(zhì)”工作主線，以更強(qiáng)擔(dān)當(dāng)、更實(shí)舉措、更大力度抓好《關(guān)于廣州市2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映問題的整改落實(shí)，一體推進(jìn)解決問題、健全機(jī)制、促進(jìn)改革、提升效能，實(shí)現(xiàn)以高質(zhì)量的審計(jì)整改實(shí)效賦能廣州高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)。

　　一、審計(jì)整改工作部署和成效

　　市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改工作作出指示批示，要求各區(qū)各部門把審計(jì)整改工作擺在突出位置，嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，打通審計(jì)監(jiān)督“最后100米”。全市各區(qū)各部門嚴(yán)格執(zhí)行市第十六屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議有關(guān)審議意見，認(rèn)真落實(shí)市政府對(duì)審計(jì)整改的工作部署，采取積極有效措施逐步推進(jìn)整改落實(shí)?？傮w來看，2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作推進(jìn)順利，各方責(zé)任壓得更實(shí)，整改機(jī)制更加成熟，跟蹤督導(dǎo)持續(xù)加強(qiáng)，整改成效穩(wěn)步提升。截至2025年11月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的400個(gè)問題，已完成整改336個(gè)，其中要求立行立改的283個(gè)問題已全部完成整改、分階段整改的75個(gè)問題完成整改42個(gè)、持續(xù)整改的42個(gè)問題完成整改11個(gè)，剩余64個(gè)尚未完成整改問題均制定了整改措施和計(jì)劃、明確具體整改路徑，持續(xù)按要求落實(shí)整改。有關(guān)區(qū)、部門和單位共整改問題金額51.47億元，制定完善規(guī)章制度111項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)136人次。

　?。ㄒ唬└呶煌苿?dòng)抓整改，整改組織領(lǐng)導(dǎo)更加有力。市委常委會(huì)會(huì)議、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議多次聽取上級(jí)和本級(jí)審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告，研究部署整改工作，要求把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與巡視巡察、環(huán)保督察等反饋問題結(jié)合起來，一體對(duì)照檢查、抓好落實(shí)，打好整改“組合拳”。市政府通過召開黨組會(huì)議、全市審計(jì)工作會(huì)議、整改專題會(huì)議等通報(bào)相關(guān)審計(jì)整改情況，統(tǒng)籌推進(jìn)重大審計(jì)查出問題及時(shí)有序解決，推動(dòng)問題及時(shí)整改、真改實(shí)改。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將審計(jì)查出問題全面建賬管理，組織召開審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)，印發(fā)相關(guān)整改工作方案，加強(qiáng)上級(jí)審計(jì)涉及我市問題整改跟蹤督辦，以重點(diǎn)問題深入整改推進(jìn)全面整改落實(shí)。有關(guān)單位認(rèn)真主動(dòng)落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，召開黨委（黨組）會(huì)議研究布置整改工作，加強(qiáng)本單位整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，把好具體整改方向、自上而下壓實(shí)責(zé)任，促進(jìn)問題整改落實(shí)落地。

　?。ǘ┙∪珯C(jī)制強(qiáng)整改，整改規(guī)范建設(shè)持續(xù)加力。市委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市審計(jì)整改工作的意見》，從五個(gè)方面明確做好審計(jì)整改工作的具體要求和工作措施，健全完善審計(jì)整改督促檢查、結(jié)果認(rèn)定、結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問責(zé)等工作長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)整改工作保障，促進(jìn)審計(jì)整改工作機(jī)制更加成熟完善。市審計(jì)局進(jìn)一步完善“日常跟蹤+集中檢查+專項(xiàng)督導(dǎo)”相結(jié)合的整改監(jiān)督機(jī)制，將出具的所有單項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、綜合報(bào)告反映的問題及提出的意見建議全部納入整改監(jiān)督范圍，并依托審計(jì)整改監(jiān)督管理系統(tǒng)開展常態(tài)化動(dòng)態(tài)跟蹤管理；對(duì)超期未整改問題形成清單督辦，通過發(fā)出整改責(zé)令函、整改約談等方式加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)；組織實(shí)施年度審計(jì)整改專項(xiàng)跟蹤檢查，選取重要審計(jì)項(xiàng)目和整改重點(diǎn)問題強(qiáng)化“下沉式”現(xiàn)場(chǎng)檢查，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出屢審屢犯問題督查督辦，推動(dòng)系統(tǒng)整改、實(shí)現(xiàn)源頭治理。

　?。ㄈ┴炌▍f(xié)同促整改，有效凝聚整改監(jiān)督合力。持續(xù)深化拓展審計(jì)監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，在日常溝通、線索移交、成果利用、監(jiān)督協(xié)作、問題督改等方面持續(xù)加大力度，逐步形成同頻共振、同向發(fā)力的工作局面。一是加強(qiáng)“人大+審計(jì)”橫向聯(lián)動(dòng)，市人大常委會(huì)辦公廳會(huì)同市審計(jì)局探索建立人大財(cái)經(jīng)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，合力推動(dòng)審計(jì)查出突出問題整改取得扎實(shí)成效。二是深化“紀(jì)巡審”協(xié)作聯(lián)動(dòng)，市紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入日常監(jiān)督、一把手監(jiān)督提醒談話和述責(zé)述廉報(bào)告內(nèi)容，不斷完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題線索會(huì)商、移送、處置、結(jié)果反饋機(jī)制，加強(qiáng)全周期跟蹤；市委巡察辦將審計(jì)整改情況作為必查內(nèi)容，促進(jìn)提升審計(jì)整改實(shí)效。三是推動(dòng)“組織+審計(jì)”貫通協(xié)同，市委組織部把審計(jì)報(bào)告、問題整改情況與深化干部工作“深調(diào)研”成果實(shí)踐運(yùn)用有效融合，注重用好審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型案例，促使被審計(jì)單位按要求落實(shí)整改任務(wù)，健全長(zhǎng)效機(jī)制。

　?。ㄋ模┡e一反三助整改，整改成果運(yùn)用穩(wěn)步發(fā)力。市相關(guān)行業(yè)主管部門聚焦“改當(dāng)下”和“管長(zhǎng)遠(yuǎn)”、“治已病”和“防未病”一體推進(jìn)，在糾正審計(jì)查出具體問題的同時(shí)，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，規(guī)范管理、堵塞漏洞、深化改革、完善制度，推動(dòng)將整改成果轉(zhuǎn)化為發(fā)展成效，不斷鞏固審計(jì)整改成果。市財(cái)政局等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目成本管控實(shí)施意見》，重點(diǎn)聚焦工程造價(jià)管控核心要求，進(jìn)一步完善政府投資項(xiàng)目成本管控機(jī)制；市發(fā)展改革委等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)制度改革的通知》，從加快推進(jìn)“評(píng)定分離”制度、創(chuàng)新項(xiàng)目管理模式、優(yōu)化評(píng)標(biāo)定標(biāo)機(jī)制等維度推出29項(xiàng)改革舉措，推動(dòng)全市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)市場(chǎng)規(guī)范健康發(fā)展；市工業(yè)和信息化局印發(fā)首批廣州市重點(diǎn)民營(yíng)企業(yè)“白名單”，落實(shí)“無事不擾、有求必應(yīng)”企業(yè)服務(wù)工作機(jī)制，著力推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)做大做優(yōu)做強(qiáng)。

　　二、審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦屑?jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌不夠到位的問題。

　　3個(gè)部門、5家所屬單位已追收一般補(bǔ)充耕地指標(biāo)收入等非稅收入8497.14萬元。1個(gè)部門、7家所屬單位已追繳罰沒收入等非稅收入806.12萬元。7個(gè)部門、9家所屬單位已通過上繳財(cái)政、統(tǒng)籌使用、加強(qiáng)跟蹤管理等方式對(duì)2.15億元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、閑置低效等資金進(jìn)行了清理盤活。1個(gè)部門研究制定市、區(qū)兩級(jí)分成的土地出讓收入調(diào)庫(kù)返還機(jī)制。

　　2.關(guān)于預(yù)算安排和資金管理使用不夠規(guī)范的問題。

　　市財(cái)政局印發(fā)2026年預(yù)算編制意見，指導(dǎo)各預(yù)算單位規(guī)范使用政府收支分類科目、準(zhǔn)確劃分國(guó)庫(kù)集中支付方式。相關(guān)主管部門已落實(shí)1個(gè)國(guó)債支持項(xiàng)目區(qū)級(jí)財(cái)政配套資金1501.60萬元。

　　3.關(guān)于決算草案編制不夠準(zhǔn)確的問題。

　　市財(cái)政局督促指導(dǎo)相關(guān)單位對(duì)繳納非稅收入時(shí)錯(cuò)繳科目、錯(cuò)列政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目等問題進(jìn)行了糾正；編制2025年市本級(jí)部門預(yù)算“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)審核預(yù)警表，規(guī)范對(duì)支出功能分類科目、政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目的使用管理。

　?。ǘ┑胤秸畬ｍ?xiàng)債券管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　市財(cái)政局加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理工作，指導(dǎo)部門和各區(qū)合理設(shè)置具體、可衡量、可細(xì)化量化的績(jī)效目標(biāo)，及時(shí)上繳專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)收入。相關(guān)區(qū)已將修正后的2個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目募投報(bào)告和專項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告等信息在政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了披露。2個(gè)區(qū)制定項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方案，加強(qiáng)項(xiàng)目投后運(yùn)營(yíng)管理，推動(dòng)3個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目逐步發(fā)揮效益。1個(gè)單位已根據(jù)實(shí)際情況重新修改專項(xiàng)債券項(xiàng)目募投報(bào)告，對(duì)專項(xiàng)債券資金本息償還來源進(jìn)行調(diào)整。

　?。ㄈ┦屑?jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范的問題。

　　7個(gè)部門、4家所屬單位加強(qiáng)預(yù)算編制管理，做好預(yù)算項(xiàng)目評(píng)估和論證，確保年度預(yù)算編制規(guī)范準(zhǔn)確。1個(gè)部門已扣減重復(fù)計(jì)算的外包項(xiàng)目費(fèi)用239.98萬元。1個(gè)部門、1家所屬單位已追收合作項(xiàng)目費(fèi)65.48萬元。1個(gè)部門加強(qiáng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放審核把關(guān)，收回獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目滯留資金241.60萬元。1個(gè)部門對(duì)未按績(jī)效目標(biāo)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目重新進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　2.關(guān)于財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

　　8個(gè)部門、6家所屬單位已清理往來賬款4384.82萬元。2個(gè)部門已轉(zhuǎn)回多撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)352.16萬元，并按規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算外部董事經(jīng)費(fèi)資金。8個(gè)部門、18家所屬單位完善賬務(wù)處理，共整改問題涉及資金24.41億元。4個(gè)部門、15家所屬單位健全財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、合同等內(nèi)部控制管理制度，提升單位內(nèi)部管理水平。2個(gè)部門、4家所屬單位按規(guī)定申報(bào)信息化項(xiàng)目立項(xiàng)及開展采購(gòu)。

　　3.關(guān)于采購(gòu)管理不嚴(yán)格的問題。

　　3個(gè)部門、5家所屬單位完善采購(gòu)管理辦法，加強(qiáng)采購(gòu)事前審核與過程監(jiān)督。2個(gè)部門、2家所屬單位強(qiáng)化采購(gòu)流程管理，確保采購(gòu)活動(dòng)依法依規(guī)、公開透明。1個(gè)部門、1家所屬單位加強(qiáng)合同前置審核，規(guī)范簽訂政府采購(gòu)合同。4個(gè)部門、18家所屬單位強(qiáng)化采購(gòu)合同履約監(jiān)督，對(duì)合同約定履約不到位的供應(yīng)商進(jìn)行約談、責(zé)令整改或扣罰違約金等處理。

　　4.關(guān)于公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題。

　　1個(gè)部門、3家所屬單位強(qiáng)化日常用車監(jiān)督管理及用車信息審核，及時(shí)核實(shí)處理使用異常情況。1個(gè)部門、1家所屬單位已按規(guī)定將6輛特種專業(yè)技術(shù)用車免予安裝車載定位終端情況向相關(guān)主管部門進(jìn)行備案。2個(gè)部門通過完善制度辦法、規(guī)范登記用車信息、嚴(yán)格用車審批等方式，加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理。

　　（四）重點(diǎn)領(lǐng)域高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境領(lǐng)域?qū)徲?jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)惠企和吸引促進(jìn)民間投資政策落實(shí)不到位的問題。相關(guān)單位印發(fā)招標(biāo)投標(biāo)工作指引，提升招標(biāo)管理水平。5個(gè)區(qū)出臺(tái)“免申即享”政策，完善支持政策直達(dá)快享機(jī)制。3個(gè)區(qū)出臺(tái)配套普惠貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，進(jìn)一步加大對(duì)普惠貸款支持引導(dǎo)力度。市發(fā)展改革委制定促進(jìn)民間投資高質(zhì)量發(fā)展2025年工作要點(diǎn)，并通過舉辦產(chǎn)融對(duì)接會(huì)等，吸引民間資本參與重大項(xiàng)目建設(shè)。

　?。?）對(duì)涉企服務(wù)和權(quán)益保障不夠完善的問題。市工業(yè)和信息化局印發(fā)首批廣州市重點(diǎn)民營(yíng)企業(yè)“白名單”。市政務(wù)和數(shù)據(jù)局進(jìn)一步完善“高效辦成一件事”政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)“全城通辦”。相關(guān)區(qū)通過完善工作流程等，提升臨小工程、零星工程經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所裝修事項(xiàng)審批工作效率。市市場(chǎng)監(jiān)管局簡(jiǎn)化相關(guān)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)材料，提高服務(wù)效率。市發(fā)展改革委起草政府違約失信投訴處置工作指引，探索建立企業(yè)合法權(quán)益補(bǔ)償救濟(jì)機(jī)制。

　?。?）對(duì)監(jiān)督管理不夠嚴(yán)格的問題。2個(gè)部門、3個(gè)區(qū)制定“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管制度并開展專項(xiàng)檢查，已按要求在官網(wǎng)公布檢查結(jié)果。市財(cái)政局印發(fā)政府投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審工作指引，進(jìn)一步規(guī)范我市政府投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審工作；同時(shí)，對(duì)存在評(píng)審超期項(xiàng)目的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

　　2.關(guān)于“兩重”建設(shè)、“兩新”行動(dòng)財(cái)政資金管理使用審計(jì)查出的問題。

　　（1）對(duì)資金使用不規(guī)范的問題。市教育局制定教育領(lǐng)域超長(zhǎng)期特別國(guó)債基建項(xiàng)目建設(shè)管理工作指引，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，督促嚴(yán)格按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金支付需要申請(qǐng)資金支付。

　?。?）對(duì)項(xiàng)目未按進(jìn)度要求開工的問題。相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度管理，采取印發(fā)工作指引、約談相關(guān)責(zé)任人等措施加力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，1個(gè)“兩重”項(xiàng)目的5個(gè)子項(xiàng)目已全面開工。

　?。?）對(duì)消費(fèi)品以舊換新補(bǔ)貼資金監(jiān)管不到位的問題。相關(guān)部門加強(qiáng)以舊換新補(bǔ)貼資金撥付審核，追回多申領(lǐng)、多發(fā)或錯(cuò)發(fā)的補(bǔ)貼合計(jì)252.40萬元。1個(gè)部門完善公共服務(wù)平臺(tái)全鏈條核驗(yàn)監(jiān)測(cè)功能，并通過平臺(tái)跟蹤監(jiān)測(cè)以舊換新訂單發(fā)票紅沖情況，累計(jì)追回或撤銷補(bǔ)貼資金2183.76萬元。

　　3.關(guān)于土地等資源高水平保護(hù)高效率利用審計(jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)土地開發(fā)利用水平不高的問題。相關(guān)部門規(guī)范“凈地”出讓工作程序，并督促4宗地塊動(dòng)工建設(shè)。相關(guān)部門、相關(guān)區(qū)通過開展常態(tài)化巡查、簽訂管護(hù)協(xié)議、聯(lián)動(dòng)執(zhí)法等，完成整改撂荒耕地973.60畝、“非農(nóng)化”高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田56.71畝。

　　（2）對(duì)目標(biāo)工作任務(wù)未完成的問題。1個(gè)部門根據(jù)上級(jí)有關(guān)要求，已暫停實(shí)施林下經(jīng)濟(jì)示范基地培育工作。1個(gè)部門區(qū)分局已完成對(duì)龍歸硝鹽礦礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理的驗(yàn)收工作，并辦理采礦許可證注銷。

　?。?）對(duì)土地資源管理不規(guī)范的問題。1個(gè)區(qū)已追收儲(chǔ)備土地臨時(shí)使用費(fèi)等81.18萬元，收回1宗已到期臨時(shí)利用儲(chǔ)備土地。1個(gè)部門已復(fù)墾或恢復(fù)原狀臨時(shí)用地1194.71畝。1個(gè)區(qū)完成27個(gè)建設(shè)項(xiàng)目臨時(shí)占用林地1139.70畝到期后植被恢復(fù)。

　?。?）對(duì)違規(guī)占用土地資源行為監(jiān)管不嚴(yán)的問題。相關(guān)主管部門研究制定生態(tài)保護(hù)紅線內(nèi)現(xiàn)狀建設(shè)用地退出原則，推動(dòng)對(duì)生態(tài)保護(hù)紅線內(nèi)違規(guī)占用土地情況進(jìn)行分類處置。4個(gè)區(qū)已整改“非農(nóng)化”設(shè)施農(nóng)用地60.37畝，2個(gè)區(qū)已查處違法占用林地15.06畝。

　?。?）對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和后期管護(hù)不到位的問題。1個(gè)區(qū)通過開展酸化治理、加強(qiáng)檢測(cè)驗(yàn)收等措施，改良高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田改造建設(shè)項(xiàng)目耕地土壤。1個(gè)區(qū)加強(qiáng)日常巡查，定期維護(hù)設(shè)施，完成相關(guān)項(xiàng)目田間道兩側(cè)的渠道清淤。

　?。ㄎ澹┟裆鷮徲?jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問題。

　　（1）對(duì)未追回部分社會(huì)保險(xiǎn)待遇的問題。1個(gè)部門加強(qiáng)信息比對(duì)和對(duì)參保人個(gè)人賬戶的管理，已追回向350名死亡人員個(gè)人賬戶劃入的醫(yī)?；?5.82萬元、追回用醫(yī)保基金為9名發(fā)生交通事故的人員墊付的醫(yī)療費(fèi)2.99萬元。

　　（2）對(duì)管理工作不夠嚴(yán)格的問題。2個(gè)部門指導(dǎo)重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老或醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人完成辦理退費(fèi)42.82萬元，并加強(qiáng)信息審核校驗(yàn)，對(duì)參保人進(jìn)行重復(fù)參保風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　2.關(guān)于公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理審計(jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)未按期完成部分任務(wù)的問題。2家醫(yī)院加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，科學(xué)合理制定工作措施，推動(dòng)工作任務(wù)及時(shí)完成。

　　（2）對(duì)醫(yī)用耗材采購(gòu)管理不嚴(yán)格的問題。1家醫(yī)院已完成采購(gòu)協(xié)議集中帶量采購(gòu)任務(wù)。1家醫(yī)院修訂完善制度，上線新物資管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)精細(xì)化管理，嚴(yán)格按照采購(gòu)流程和計(jì)劃采購(gòu)耗材。2家醫(yī)院已建立醫(yī)用耗材使用評(píng)價(jià)制度。

　?。?）對(duì)醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)不規(guī)范的問題。2家醫(yī)院在招標(biāo)文件評(píng)審因素設(shè)置時(shí)，已細(xì)化量化評(píng)審因素。1家醫(yī)院已修訂完善試用設(shè)備的管理制度，避免設(shè)備采購(gòu)捆綁銷售耗材。

　?。?）對(duì)藥品、試劑采購(gòu)和管理存在漏洞的問題。2家醫(yī)院對(duì)中藥供應(yīng)商進(jìn)行了咨詢和調(diào)研，完成中藥飲片及顆粒品種采購(gòu)需求編制和預(yù)算測(cè)算工作。1家醫(yī)院開展線下臨床試劑采購(gòu)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查，完善試劑入庫(kù)登記手續(xù)，加強(qiáng)試劑出入庫(kù)管理。

　　3.關(guān)于殯葬行業(yè)政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)查出的問題。

　　（1）對(duì)財(cái)政結(jié)算和發(fā)放補(bǔ)貼不嚴(yán)格的問題。1家所屬單位、7個(gè)區(qū)已結(jié)算并撥付殯葬服務(wù)減免費(fèi)用916.53萬元。3個(gè)區(qū)已向19家節(jié)地生態(tài)安葬單位補(bǔ)發(fā)放骨灰寄存補(bǔ)貼138.55萬元。

　?。?）對(duì)政府采購(gòu)管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。2個(gè)區(qū)規(guī)范招標(biāo)文件的編制，按照規(guī)定設(shè)置采購(gòu)價(jià)格分值比重。1個(gè)區(qū)追究供應(yīng)商違法轉(zhuǎn)包的責(zé)任，扣除合同款18.99萬元。1個(gè)區(qū)建立三級(jí)核查機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)管。

　　4.關(guān)于惠農(nóng)、就業(yè)補(bǔ)助等重點(diǎn)民生資金使用和食品安全監(jiān)督政策落實(shí)審計(jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)未按規(guī)定支付惠農(nóng)資金的問題。1個(gè)區(qū)追加安排頤康服務(wù)站運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)446.75萬元。1個(gè)區(qū)已將“菜籃子”工程扶持項(xiàng)目專項(xiàng)資金229.94萬元全部撥付到位。

　?。?）對(duì)就業(yè)補(bǔ)助及人才培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)發(fā)放不規(guī)范的問題。相關(guān)主管部門印發(fā)重點(diǎn)補(bǔ)貼項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范指導(dǎo)清單，加強(qiáng)就業(yè)補(bǔ)助資金的監(jiān)管。1家所屬單位、10個(gè)區(qū)已追回多發(fā)的就業(yè)補(bǔ)助等資金51.46萬元。1家所屬單位已追回違約留學(xué)人員培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)及違約金55.36萬元。

　?。?）對(duì)學(xué)校食堂“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”工作落實(shí)不到位的問題。相關(guān)主管部門優(yōu)化“市場(chǎng)監(jiān)管在線”平臺(tái)功能，構(gòu)建廣州市市級(jí)學(xué)校食堂“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”子平臺(tái)模塊，實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管部門數(shù)據(jù)共享，及時(shí)將巡查情況通報(bào)相關(guān)部門。

　?。?）對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體日常監(jiān)管不到位的問題。1個(gè)部門完善相關(guān)食品生產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分類監(jiān)管文件辦法，指導(dǎo)各區(qū)按規(guī)定做好食品經(jīng)營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)及監(jiān)督檢查工作。1個(gè)部門建立食品安全抽檢信息通報(bào)機(jī)制，加大對(duì)無照經(jīng)營(yíng)違法行為的查處力度。

　　（六）重要建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于招標(biāo)投標(biāo)管理不嚴(yán)的問題。

　?。?）對(duì)招標(biāo)管理不規(guī)范的問題。相關(guān)部門修訂采購(gòu)管理辦法，印發(fā)招標(biāo)文件示范文本，提升招標(biāo)文件編制質(zhì)量。2個(gè)區(qū)加強(qiáng)招投標(biāo)前期管理工作，依法依規(guī)開展招標(biāo)。1個(gè)部門規(guī)范招投標(biāo)交易場(chǎng)所的交易行為，并問責(zé)處理相關(guān)人員。相關(guān)部門完善工程招標(biāo)投標(biāo)工作指引，將招投標(biāo)信息公開情況納入日常監(jiān)督檢查范圍。

　?。?）對(duì)評(píng)標(biāo)管理不到位的問題。1個(gè)部門研究制訂招投標(biāo)制度改革文件，明確實(shí)行“評(píng)定分離”制度的項(xiàng)目范圍、標(biāo)準(zhǔn)，積極推進(jìn)“評(píng)定分離”工作。相關(guān)單位建立定標(biāo)階段審查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)評(píng)標(biāo)專家評(píng)分情況的校核。1戶企業(yè)優(yōu)化評(píng)標(biāo)專家接送環(huán)節(jié)，建立評(píng)標(biāo)專家履職情況報(bào)送機(jī)制，強(qiáng)化評(píng)標(biāo)專家監(jiān)督管理。

　　2.關(guān)于基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。

　　1戶企業(yè)修訂完善內(nèi)控制度，對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行約談，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。相關(guān)部門和單位規(guī)范工程項(xiàng)目投資管理，加快辦理工程竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算，其中：14個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦設(shè)計(jì)變更手續(xù)，2個(gè)項(xiàng)目已完成竣工結(jié)算。

　　3.關(guān)于投資控制存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

　　1個(gè)部門引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)鍵階段成果進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，提高招標(biāo)控制價(jià)準(zhǔn)確性。相關(guān)單位在結(jié)算時(shí)對(duì)錯(cuò)列的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，已追回多支付的工程進(jìn)度款307.30萬元，扣減、收回多計(jì)的工程結(jié)算款1074.60萬元。

　　4.關(guān)于建設(shè)單位項(xiàng)目管理不到位的問題。

　　1個(gè)區(qū)針對(duì)項(xiàng)目被轉(zhuǎn)包和分包問題，已追究相關(guān)違約責(zé)任。相關(guān)單位通過責(zé)令改正、扣罰違約金等加強(qiáng)對(duì)施工單位、監(jiān)理單位的履職管理。3個(gè)單位加快項(xiàng)目建設(shè)，其中1個(gè)項(xiàng)目已通過驗(yàn)收，1個(gè)項(xiàng)目工程整體進(jìn)度達(dá)95%。1個(gè)單位加強(qiáng)安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理和審批，并追究施工監(jiān)理單位違約責(zé)任。

　?。ㄆ撸﹪?guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1.關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問題。

　　（1）對(duì)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管控不當(dāng)?shù)膯栴}。2戶企業(yè)完善“三重一大”決策制度及相關(guān)議事規(guī)則，規(guī)范決策流程。3戶企業(yè)、4家下屬公司完善投資管理、中長(zhǎng)期激勵(lì)管理、客戶信用管理等制度，通過股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)保全、司法訴訟等方式壓降風(fēng)險(xiǎn)、挽回?fù)p失，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出處理。

　　（2）對(duì)內(nèi)部控制管理不力的問題。1戶企業(yè)印發(fā)董事會(huì)議事規(guī)則，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。2戶企業(yè)、2家下屬公司對(duì)存在重要內(nèi)容缺失或部分條款與上級(jí)規(guī)定有沖突的制度文件進(jìn)行了修正。2戶企業(yè)、1家下屬公司加強(qiáng)采購(gòu)招標(biāo)管理，追責(zé)處理2人。3戶企業(yè)優(yōu)化薪酬管理體系和考核指標(biāo)設(shè)定。1戶企業(yè)收回違規(guī)發(fā)放的薪酬25.49萬元。

　　（3）對(duì)資產(chǎn)管理不善的問題。4戶企業(yè)通過自營(yíng)管理、簽訂補(bǔ)充協(xié)議、加強(qiáng)租金收繳等整改53項(xiàng)出租管理不規(guī)范的房產(chǎn)和土地。3戶企業(yè)、1家下屬公司通過改造運(yùn)營(yíng)、公開招租等方式盤活1.81萬平方米房產(chǎn)、物業(yè)、車位等。2戶企業(yè)已將少記的8192.16平方米房產(chǎn)、土地和車位登記入賬。1戶企業(yè)已完善及更新系統(tǒng)物業(yè)信息393項(xiàng)，確保賬實(shí)一致。

　?。?）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題。2戶企業(yè)、1家下屬公司嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算管理，通過調(diào)整賬表、糾正會(huì)計(jì)報(bào)表差錯(cuò)等整改問題涉及資金6679.09萬元。

　　2.關(guān)于行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)基礎(chǔ)性管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。3個(gè)部門已按規(guī)定制定信息系統(tǒng)停用或報(bào)廢管理制度。3個(gè)部門、9家所屬單位開展資產(chǎn)盤點(diǎn)，完善資產(chǎn)信息登記。6個(gè)部門、20家所屬單位將少記漏記原值2.39億元的物業(yè)、信息化系統(tǒng)、土地等資產(chǎn)登記入賬。1個(gè)部門調(diào)賬處理172.36萬元。

　?。?）對(duì)資產(chǎn)配置、使用、處置不規(guī)范的問題。2個(gè)部門、5家所屬單位通過報(bào)廢處置、報(bào)備處理等方式整改超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備問題。1個(gè)部門將2500平方米安置房納入“三資”盤活方案。3家所屬單位規(guī)范完善資產(chǎn)出租出借等使用處置審批手續(xù)。2家所屬單位追究中標(biāo)方違約責(zé)任，挽回?fù)p失17.24萬元。1個(gè)部門已辦理11處物業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)注銷。5個(gè)部門、6家所屬單位已完成處置盤盈、盤虧或待報(bào)廢資產(chǎn)2588項(xiàng)。

　?。?）對(duì)資產(chǎn)使用效益不佳的問題。4個(gè)部門、8家所屬單位通過統(tǒng)籌使用、加快投用、調(diào)劑共享等方式對(duì)5處物業(yè)、82項(xiàng)辦公設(shè)備或信息化軟件等閑置資產(chǎn)進(jìn)行盤活處置。4個(gè)部門、1家所屬單位加大力度盤活信息化系統(tǒng)或?qū)嶒?yàn)設(shè)備等低效運(yùn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。

　　3.關(guān)于國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出的問題。

　?。?）對(duì)政策落實(shí)不到位的問題。1個(gè)區(qū)將林地與耕地重疊圖斑納入日常監(jiān)測(cè)，推進(jìn)耕林空間治理試點(diǎn)工作。1個(gè)部門實(shí)施開展封山育林規(guī)劃編制。1個(gè)部門已印發(fā)森林防火網(wǎng)格化管理實(shí)施方案。1個(gè)區(qū)開展三江灌區(qū)一張圖灌區(qū)內(nèi)外邊界成果復(fù)核。1個(gè)部門已按規(guī)定將濕地保護(hù)年度報(bào)告等政務(wù)信息在門戶網(wǎng)站上公布。

　?。?）對(duì)機(jī)制制度不完善的問題。1個(gè)部門及6個(gè)區(qū)分局已完善地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)、土地復(fù)墾監(jiān)測(cè)相關(guān)制度，加強(qiáng)地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)及復(fù)墾土地的管理。2個(gè)部門已分別制定古樹后續(xù)資源檢查、水生野生動(dòng)物經(jīng)營(yíng)利用監(jiān)督檢查工作制度。

　?。?）對(duì)改革工作任務(wù)未完成的問題。3個(gè)區(qū)已成立用水合作組織；1個(gè)部門出臺(tái)我市中心城區(qū)水利工程供水價(jià)格政策，為水費(fèi)收繳提供政策依據(jù)。1個(gè)區(qū)加快推進(jìn)本區(qū)域林業(yè)有害生物防控工作，相關(guān)松材線蟲病、薇甘菊防治項(xiàng)目已通過驗(yàn)收。

　?。?）對(duì)主體責(zé)任落實(shí)不到位的問題。1戶企業(yè)已按要求對(duì)建設(shè)項(xiàng)目占用的紅線外林地和基本農(nóng)田進(jìn)行復(fù)耕復(fù)綠，已恢復(fù)土地原狀并通過有關(guān)部門驗(yàn)收。

　?。?）對(duì)監(jiān)督執(zhí)法不嚴(yán)格的問題。1個(gè)區(qū)通過逐宗現(xiàn)場(chǎng)核查、定期督辦等方式，完成29宗林業(yè)案件復(fù)綠驗(yàn)收。

　　（6）對(duì)資金和項(xiàng)目管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。1個(gè)部門制定政府采購(gòu)業(yè)務(wù)常見問題指引，并開展自查自糾。1個(gè)部門區(qū)分局組織專家對(duì)已開展的紅樹林營(yíng)造修復(fù)工作完成情況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際工作量進(jìn)行結(jié)算。1個(gè)區(qū)印發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理工作指引，加強(qiáng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理。1個(gè)區(qū)采取約談等措施督促參建單位履職盡責(zé)。

　?。ò耍┻`紀(jì)違法問題線索的辦理情況。

　　對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的審計(jì)移送74起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，已反饋19起。

　　一是違規(guī)招標(biāo)投標(biāo)破壞市場(chǎng)秩序方面，相關(guān)單位采取追繳非法所得、追究違約責(zé)任等方式進(jìn)行了處理，對(duì)涉嫌犯罪的人員移交檢察機(jī)關(guān)立案處理，對(duì)違紀(jì)違規(guī)的人員移交紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查處理，當(dāng)前已由檢察機(jī)關(guān)批捕犯罪嫌疑人5人，進(jìn)行誡勉、批評(píng)教育或責(zé)令作出檢查等追責(zé)問責(zé)12人。

　　二是公共資金、國(guó)有資產(chǎn)資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)方面，相關(guān)人員已被立案調(diào)查，涉嫌犯罪問題的人員已移送司法機(jī)關(guān)立案處理，進(jìn)行誡勉、批評(píng)教育或責(zé)令作出檢查等追責(zé)問責(zé)10人。

　　三是民生領(lǐng)域侵害群眾利益方面，相關(guān)單位嚴(yán)格按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)外購(gòu)藥品管理指導(dǎo)意見》優(yōu)化外購(gòu)藥品目錄，進(jìn)一步加強(qiáng)外購(gòu)藥流程管理和使用管理，提升患者的服務(wù)體驗(yàn)。

　　三、未完成整改問題原因及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，尚未整改到位的64個(gè)問題均屬于分階段整改或持續(xù)整改類問題，需要一定時(shí)間才能完成整改，這些問題正按前期制定的整改措施和階段計(jì)劃推進(jìn)整改中。其中：有的問題受資金因素制約，需統(tǒng)籌財(cái)政資源逐步推進(jìn)問題解決，如相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)足額保障等問題；有的問題整改數(shù)量多、范圍廣、牽涉面大，完全整改到位需較長(zhǎng)時(shí)間，如非稅收入追繳、補(bǔ)助資金追回、臨時(shí)用地復(fù)墾等問題；有的屬于老大難歷史遺留問題，成因復(fù)雜，需要統(tǒng)籌考慮多方因素逐步加以解決，如安置房被長(zhǎng)期占用、存量公房未處理等問題；有的問題涉及體制機(jī)制層面，如個(gè)別改革任務(wù)推進(jìn)緩慢、土地綜合整治相關(guān)配套政策不健全、惠企政策兌現(xiàn)未能歸口閉環(huán)管理等問題，相應(yīng)機(jī)制制度健全完善需結(jié)合實(shí)際情況或履行必要的程序有序推進(jìn)。

　　對(duì)尚未完成整改的問題，各部門和單位對(duì)后續(xù)整改作出了安排。一是加快整改進(jìn)度，嚴(yán)格按照整改標(biāo)準(zhǔn)要求穩(wěn)扎穩(wěn)打，以釘釘子精神持續(xù)抓好審計(jì)查出問題整改跟蹤推進(jìn)，加大整改落實(shí)力度，推動(dòng)問題在規(guī)定的整改期限內(nèi)整改到位。二是加強(qiáng)分類管理，聚焦問題產(chǎn)生原因，分門別類、明確目標(biāo)，對(duì)癥下藥、精準(zhǔn)施策，增強(qiáng)整改措施的針對(duì)性、實(shí)效性，“一事一策”精準(zhǔn)有效推動(dòng)整改落實(shí)。三是鞏固整改成效，在立足解決當(dāng)前問題的同時(shí)，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)，健全長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)各領(lǐng)域相關(guān)政策制度法規(guī)體系建設(shè)完善。市政府將督促相關(guān)單位進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，拿出堅(jiān)決態(tài)度、采取有力舉措，推進(jìn)問題精準(zhǔn)整改、有效整改、徹底整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將一盯到底，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，確保問題整改見底見效，整改結(jié)果真實(shí)完整、成效顯著提升。

　　下一步，市政府將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會(huì)精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于審計(jì)整改工作的決策部署和省、市工作要求，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，深入推動(dòng)審計(jì)整改成效更好地轉(zhuǎn)化為發(fā)展動(dòng)能、改革動(dòng)能、治理動(dòng)能，推動(dòng)廣州加快建設(shè)“12218”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，奮力開創(chuàng)廣州現(xiàn)代化建設(shè)新局面。