廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市財政投資評審監(jiān)督管理辦法的通知穗府辦規(guī)〔2019〕3號廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市財政投資評審監(jiān)督管理辦法的通知各區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：《廣州市財政投資評審監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向市財政局反映。廣州市人民政府辦公廳2019年3月25日廣州市財政投資評審監(jiān)督管理辦法第一章 總 則第一條 為加強財政投資評審工作的監(jiān)督管理，規(guī)范財政投資評審行為，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《中華人民共和國政府采購法》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政投資評審管理規(guī)定〉的通知》（財建〔2009〕648號）等規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于廣州市市本級財政性資金、市屬行政事業(yè)單位自籌資金投資項目的評審活動。涉及國家秘密以及法律、法規(guī)、政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。財政性資金是指一般公共預(yù)算資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算資金、財政專戶管理資金，以及其他納入財政管理的資金。第三條 本辦法所稱財政投資評審，是指市財政部門組織對財政性資金、市屬行政事業(yè)單位自籌資金投資項目的預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算進行政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟性的評價審查行為。第四條 財政投資評審業(yè)務(wù)由市財政部門委托市財政投資評審中心和社會中介機構(gòu)（以下統(tǒng)稱財政投資評審機構(gòu)）承擔(dān)。其中，社會中介機構(gòu)通過公開招標產(chǎn)生。第五條 財政投資評審應(yīng)遵循客觀、公正、規(guī)范、節(jié)約的原則。堅持估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算原則，按照先概算、后預(yù)算、再結(jié)算、最后竣工財務(wù)決算的程序開展評審。第六條 財政投資評審機構(gòu)應(yīng)保持評審的獨立性和公正性，任何單位和個人不得以任何理由和形式干涉評審工作。第七條 財政投資評審的范圍：財政性資金、市屬行政事業(yè)單位自籌資金安排的建設(shè)、維護、修繕等項目，而且項目單項投資額度應(yīng)達到100萬元以上（含100萬元）。第八條 市、區(qū)共同出資的項目，由出資比例較大一方的財政部門組織財政投資評審。市、區(qū)出資比例相同時，根據(jù)項目立項屬地由相應(yīng)財政部門負責(zé)項目的財政投資評審。中央、省與我市兩方或三方共同出資的項目，財政投資評審職責(zé)分工有規(guī)定的從其規(guī)定。第九條 財政投資評審的內(nèi)容：（一）項目預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的真實性、準確性、完整性和時效性；（二）項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況；（三）項目招標方式、招標程序、招標文件、各項合同的合規(guī)性；（四）工程建設(shè)各項支付的合理性、準確性；（五）對財政性資金使用情況進行專項核查及追蹤問效；（六）其他需要評審的內(nèi)容。第十條 預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的評審結(jié)果應(yīng)作為市財政部門和相關(guān)單位調(diào)整預(yù)算、核撥款項、辦理結(jié)算、批復(fù)工程竣工財務(wù)決算和交付資產(chǎn)，以及進行項目績效評價的依據(jù)之一。第二章 評審工作職責(zé)第十一條 市財政部門是財政投資評審工作的主管部門，履行以下職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行國家財政投資評審的有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定財政投資評審相關(guān)制度和規(guī)定；（二）監(jiān)督和管理財政投資評審工作；（三）組織對項目預(yù)算、結(jié)算及竣工財務(wù)決算的財政投資評審，對由項目主管單位組織審查的項目進行抽查；（四）審核批復(fù)財政投資評審機構(gòu)的評審報告；（五）協(xié)調(diào)財政投資評審機構(gòu)與項目其他各方關(guān)系，受理評審?fù)对V，組織處理評審爭議。第十二條 市財政投資評審中心履行以下職責(zé)：（一）依法開展評審工作，在規(guī)定時限內(nèi)出具評審報告，并對評審報告的真實性、準確性、合法性負責(zé)；（二）受市財政部門委托開展評審項目預(yù)受理、評審數(shù)據(jù)統(tǒng)計、評審進度跟蹤等工作；（三）受市財政部門委托對社會中介機構(gòu)的評審結(jié)果進行復(fù)核，并在規(guī)定的時間內(nèi)出具復(fù)核意見書；（四）及時向市財政部門報告評審工作中遇到的重大問題；（五）管理評審檔案；（六）完成市財政部門委托的其他工作。第十三條 社會中介機構(gòu)履行以下職責(zé)：（一）受市財政部門委托依法開展評審工作，在規(guī)定時限內(nèi)出具評審報告，并對評審報告的真實性、準確性、合法性負責(zé)；（二）獨立完成評審任務(wù)，對有特殊技術(shù)要求的項目，確需聘請有關(guān)專家共同完成委托任務(wù)的，需事先征得市財政部門同意；（三）及時向市財政部門報告評審工作中遇到的重大問題；（四）管理評審檔案；（五）接受市財政部門履約監(jiān)督，履行合同約定。第十四條 項目主管單位是指項目建設(shè)單位的主管單位或項目資金使用的管理單位、各級政府投融資主體，履行以下職責(zé)：（一）對所屬單位單項投資額度在100萬元以下（不含100萬元）的項目，按工程造價行業(yè)標準和規(guī)范組織審查，并將審查結(jié)果抄送市財政部門，審查結(jié)果的應(yīng)用按照第十條執(zhí)行；（二）對按規(guī)定報送財政投資評審項目的送審條件進行初步審核；（三）及時向市財政部門報送評審，并通知項目建設(shè)單位（含建設(shè)管理單位、代建單位和征拆實施單位，下同）配合財政投資評審工作；（四）根據(jù)市財政部門的評審結(jié)果或其他形式反映的建設(shè)單位問題，督促項目建設(shè)單位執(zhí)行或整改。第十五條 項目建設(shè)單位是指使用財政性資金或行政事業(yè)單位自籌資金建設(shè)和管理項目的行政事業(yè)單位、企業(yè)和社會團體等建設(shè)管理單位，以及代建單位和征拆實施單位，履行以下職責(zé)：（一）及時按要求報送評審項目，在規(guī)定時間內(nèi)向財政投資評審機構(gòu)提供或補充評審所需資料及相關(guān)證明；（二）屬一級預(yù)算單位或各級政府投融資主體的，同時履行項目主管單位職責(zé)；（三）配合財政投資評審機構(gòu)做好調(diào)查取證工作；（四）確認評審結(jié)果；（五）在項目采購文件及合同中明確，經(jīng)財政投資評審的項目評審結(jié)果作為該項目價款結(jié)算的依據(jù)；（六）執(zhí)行財政投資評審結(jié)果；（七）對所提供資料的真實性、合法性和完整性負責(zé)。第三章 評審工作程序第十六條 項目送審應(yīng)具備以下條件：（一）項目結(jié)算：項目送審以一個合同為最小單位，且合同內(nèi)容已完成并通過驗收，結(jié)算經(jīng)過建設(shè)單位審核確認，結(jié)算資料按要求準備充分完整。（二）竣工財務(wù)決算：項目送審以一個立項項目為單位，且屬于財政投資評審范圍的項目結(jié)算已經(jīng)財政投資評審，決算資料按要求準備充分完整。（三）在市財政部門項目支出預(yù)算中立項的項目不需送項目概算評審，可直接報送項目預(yù)算評審，項目預(yù)算內(nèi)容可包括工程費用及工程建設(shè)其他費。第十七條 評審預(yù)受理咨詢程序：（一）項目建設(shè)單位向市財政投資評審中心進行預(yù)受理咨詢，并提供下列材料（第1、2項可登陸廣州財政網(wǎng)查詢下載）：1.財政投資評審預(yù)受理咨詢表；2.財政投資評審送審資料清單；3．送審資料。（二）財政投資評審受理機構(gòu)應(yīng)自收到送審資料之日起5個工作日內(nèi)審核完畢，符合受理條件的出具預(yù)受理通知。不符合受理條件的，書面一次性告知不受理的原因，退回補充完善。第十八條 評審申請受理程序：（一）項目建設(shè)單位將預(yù)受理通知及預(yù)受理咨詢表報送項目主管單位審核，項目主管單位應(yīng)自收到之日起3個工作日內(nèi)向市財政部門提交財政投資評審申請函并附預(yù)受理通知、評審預(yù)受理咨詢表及送審資料清單。（二）市財政部門自收到評審申請函之日起2個工作日內(nèi)核定資金安排情況，符合受理條件的下達正式受理評審及委托評審的通知，不符合條件的書面告知不予受理。第十九條 評審程序：（一）送審資料齊備的，項目評審應(yīng)在以下時限內(nèi)出具評審初步意見：1.送審造價3000萬元以下（含3000萬元）的：預(yù)算為15個工作日，結(jié)算、決算各為25個工作日；2.送審造價3000萬元至2億元（含2億元）的：預(yù)算為20個工作日，結(jié)算、決算各為30個工作日；3.送審造價2億元以上的：預(yù)算為25個工作日，結(jié)算、決算各為35個工作日。（二）項目建設(shè)單位應(yīng)自收到評審初步意見之日起25個工作日內(nèi)組織相關(guān)單位與評審機構(gòu)完成核對并簽字確認。核對時需補充完善資料的，應(yīng)在核對完成時限內(nèi)補充完畢。存在較大爭議無法達成一致意見的，由項目主管單位或評審機構(gòu)報市財政部門協(xié)調(diào)處理。（三）財政投資評審機構(gòu)應(yīng)自收到項目建設(shè)單位核對意見之日起2個工作日內(nèi)形成評審核對意見，并報市財政部門確定是否復(fù)核，確需復(fù)核的送受市財政部門委托的復(fù)核機構(gòu)（以下簡稱復(fù)核機構(gòu)）復(fù)核。（四）特大型項目或特殊項目可延長評審時限，延長時間不超過30工作日。第二十條 項目復(fù)核和確認程序：（一）復(fù)核機構(gòu)應(yīng)自收到財政投資評審機構(gòu)核對意見之日起15個工作日內(nèi)完成復(fù)核并形成復(fù)核意見。其中，一般性復(fù)核5個工作日內(nèi)完成，全面性復(fù)核15個工作日內(nèi)完成。（二）項目建設(shè)單位與財政投資評審機構(gòu)應(yīng)自收到復(fù)核意見之日起10個工作日內(nèi)完成核對和整改，并由財政投資評審機構(gòu)形成評審結(jié)果。存在較大爭議無法達成一致意見的，由項目主管單位或評審機構(gòu)報市財政部門協(xié)調(diào)處理。（三）項目建設(shè)單位應(yīng)自收到評審結(jié)果之日起5個工作日內(nèi)組織項目有關(guān)各方確認。復(fù)核項目的復(fù)核結(jié)果作為最終評審結(jié)果。（四）財政投資評審機構(gòu)應(yīng)自收到評審確認結(jié)果之日起2個工作日內(nèi)向市財政部門出具評審報告。第二十一條 市財政部門應(yīng)自收到評審報告3個工作日內(nèi)審核批復(fù)。第二十二條 項目主管單位應(yīng)督促項目建設(shè)單位按照市財政部門的批復(fù)文件及處理決定執(zhí)行和整改。第二十三條 項目主管單位或項目建設(shè)單位對評審結(jié)果有異議的，應(yīng)在評審報告批復(fù)后6個月內(nèi)提出，由市財政部門協(xié)調(diào)處理。第四章 監(jiān)督管理第二十四條 使用財政性資金的項目，應(yīng)執(zhí)行國家、省、市有關(guān)招投標和政府采購的規(guī)定。市財政部門對違反以下規(guī)定的項目不予安排資金和支付工程款。應(yīng)進行預(yù)算財政投資評審的項目，未通過預(yù)算評審的不得組織招標，審定的項目預(yù)算總價（含追加預(yù)算）不得超過經(jīng)批準的初步設(shè)計概算或項目支出預(yù)算對應(yīng)內(nèi)容的總價。第二十五條 市財政部門定期向市政府及各預(yù)算單位通報財政投資評審情況，對各項目主管單位或建設(shè)單位的預(yù)算平均送審偏差率、結(jié)算平均評審審減率、退審情況等進行排名公示，對預(yù)算評審偏差率超過30％和結(jié)算評審審減率超過20％的項目進行通報，對評審中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題和典型案例進行披露。計算公式：送審偏差率＝（審增金額＋審減金額）/評審審定金額＊100％；評審審減率＝（送審金額－評審審定金額）/送審金額＊100％。第二十六條 項目建設(shè)單位未在規(guī)定時間內(nèi)提供評審材料、不按規(guī)定配合評審工作或組織協(xié)調(diào)其他單位配合評審工作不力的，財政投資評審機構(gòu)可向市財政部門申請單方確認或退審。項目自退審之日起2個月后方可重新報審。第二十七條 項目建設(shè)單位及其人員如與其他單位或相關(guān)人員互相串通，提供虛假材料，騙取財政資金以及發(fā)生其他違法違規(guī)行為的，市財政部門按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。第二十八條 對拒不配合、隱匿實際情況或阻撓財政投資評審工作的項目建設(shè)單位，市財政部門有權(quán)暫緩下達項目財政性資金預(yù)算或暫停撥付財政性資金。第二十九條 市財政部門對評審機構(gòu)從事財政投資評審人員進行登記核實，人員更換需書面告知市財政部門；對評審機構(gòu)評審工作內(nèi)控制度和流程進行登記存檔。市財政部門不定期對評審機構(gòu)從業(yè)人員和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)不具備從業(yè)資格人員從事評審工作、未執(zhí)行內(nèi)控制度和流程的行為，責(zé)令評審機構(gòu)整改，情節(jié)嚴重的暫停委托評審任務(wù)。第三十條 市財政部門組織對評審機構(gòu)評審的項目進行抽查復(fù)核。市財政部門負責(zé)選定抽查項目，市財政投資評審中心作為復(fù)核機構(gòu)接受市財政部門委托負責(zé)項目的復(fù)核。市財政投資評審中心成立專門復(fù)核部門，對社會中介機構(gòu)的評審結(jié)果進行復(fù)核，完成復(fù)核后出具復(fù)核完成函，對存在評審質(zhì)量問題的項目說明主要整改事項和金額；對市財政投資評審中心承擔(dān)的評審項目進行復(fù)核。第三十一條 市財政部門依據(jù)復(fù)核結(jié)果判定評審機構(gòu)評審質(zhì)量，對發(fā)現(xiàn)的評審質(zhì)量問題分別作如下處理：（一）結(jié)算評審復(fù)核偏差率大于3％，且復(fù)核偏差金額大于10萬元的，為一般評審質(zhì)量問題。對于一般質(zhì)量問題，市財政部門扣減相應(yīng)項目的評審費用，并每出現(xiàn)一次一般質(zhì)量問題，1個月內(nèi)不再委托評審任務(wù)。（二）結(jié)算評審復(fù)核偏差率大于5％，且復(fù)核偏差金額大于100萬元的，為重大評審質(zhì)量問題。對于重大評審質(zhì)量問題，市財政部門扣除相應(yīng)項目的評審費用，每出現(xiàn)一次重大質(zhì)量問題，3個月內(nèi)不再委托評審任務(wù)，并在市財政局網(wǎng)站對相應(yīng)的評審機構(gòu)進行公示。（三）結(jié)算評審復(fù)核偏差率大于8％，且復(fù)核偏差金額大于500萬元的，為特別重大評審質(zhì)量問題。對于特別重大評審質(zhì)量問題，市財政部門扣除相應(yīng)項目評審費用，終止委托合同。復(fù)核偏差率計算公式：復(fù)核偏差率＝︱評審機構(gòu)的評審金額－市財政投資評審中心的復(fù)核金額︱/市財政投資評審中心的復(fù)核金額＊100％。審計等部門發(fā)現(xiàn)評審結(jié)果存在問題的，按照上述標準進行評審質(zhì)量問題認定和處理。第三十二條 市財政部門對評審機構(gòu)的評審報告進行審核批復(fù)，將評審報告質(zhì)量分為優(yōu)良、合格、不合格三檔，對不合格的評審報告退回評審機構(gòu)修改或重審。（一）評審報告格式、內(nèi)容完全符合要求，提供案例典型突出、對建設(shè)單位建設(shè)管理情況有客觀評價和針對性整改建議的，為優(yōu)良；（二）評審報告格式、內(nèi)容基本符合要求，信息反映完整、真實，可正常批復(fù)的，為合格。（三）評審報告格式或內(nèi)容不符合要求，信息反映不完整、不真實，或重大問題沒有反映或定性不準確，提供虛假信息的，或經(jīng)市財政部門批復(fù)后因存在錯誤申請修改的，為不合格。市財政部門在對評審報告審核過程中，有權(quán)對評審結(jié)果進行抽查審核，抽查審核結(jié)果按市財政投資評審中心復(fù)核結(jié)果處理。第三十三條 市財政部門定期對評審進度進行考核，考核內(nèi)容包括評審項目完成情況和資金完成情況，對考核排名最后的兩家評審機構(gòu)，停止評審委托任務(wù)3個月。非評審機構(gòu)原因引起的進度延誤不納入考核。第三十四條 市財政部門定期對評審統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分析，對存在以下情況的評審機構(gòu)，市財政部門將采取扣減評審費用、加大抽查復(fù)核比例、停止委托新的評審任務(wù)等措施加大監(jiān)管力度。評審機構(gòu)需對存在的問題進行原因分析，采取相應(yīng)的整改措施，并向市財政部門報送書面整改材料。整改效果不好的，市財政部門有權(quán)要求評審機構(gòu)撤換財政評審工作技術(shù)負責(zé)人。（一）平均復(fù)核偏差率較高（排名在前30％）；（二）評審報告不合格率超過20％；（三）復(fù)核或?qū)徍酥卸啻纬霈F(xiàn)一般質(zhì)量問題和重大質(zhì)量問題；（四）連續(xù)兩個考核期出現(xiàn)評審進度較慢，沒有改進的。第三十五條 市財政部門對存在下述情況的評審機構(gòu)，移交市建設(shè)主管部門處理，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（一）社會中介機構(gòu)從事或參與財政投資評審工作的人員，未取得造價工程師注冊證書或者全國建設(shè)工程造價員資格證書；（二）冒用他人名義簽署評審結(jié)果；（三）違反建設(shè)工程計價依據(jù)規(guī)定開展評審工作；（四）預(yù)算、結(jié)算評審結(jié)果復(fù)核偏差率大于5％；（五）評審過程中實施商業(yè)賄賂，謀取不正當利益；（六）轉(zhuǎn)包或分包財政投資評審業(yè)務(wù)，即評審機構(gòu)未經(jīng)市財政部門同意以任何形式將評審業(yè)務(wù)交由其他單位或個人的行為；（七）法律、法規(guī)和規(guī)章禁止的其他行為。第三十六條 對于社會中介機構(gòu)評審質(zhì)量問題造成委托方及相關(guān)單位損失的，市財政部門有權(quán)解除合同、扣減或追回評審費用，造成重大損失的將移交有關(guān)部門追究其法律責(zé)任。第三十七條 社會中介機構(gòu)在財政投資評審業(yè)務(wù)中有犯罪記錄的，依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定取消投標資格并公告。第三十八條 其他單位有下列行為之一的，由相關(guān)主管部門責(zé)令限期整改，并依法追究單位責(zé)任人和直接人員的行政責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（一）違規(guī)批準投資估算、初步設(shè)計概算、工程預(yù)算、工程結(jié)算和竣工財務(wù)決算的；（二）強令或授意項目有關(guān)單位違反本辦法規(guī)定的；（三）因故意或重大過失造成重大損失的；（四）以化整為零或以其他方式規(guī)避財政投資評審的；（五）其他違反本辦法規(guī)定的行為。第三十九條 相關(guān)單位和個人有權(quán)向財政或者其他有關(guān)部門檢舉投資評審活動中的違法違規(guī)行為，受理部門應(yīng)當依法依規(guī)查處。第四十條 市財政部門定期向各項目主管單位征詢評審機構(gòu)服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量、廉潔評審等情況，對評審機構(gòu)的評審行為進行監(jiān)督和評價，并作為對社會中介機構(gòu)進行年度考核的依據(jù)之一。第四十一條 市審計機關(guān)依法對政府投資項目管理、資金等進行審計監(jiān)督。第五章 附 則第四十二條 各區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理工作參照本辦法執(zhí)行。第四十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣州市財政投資評審監(jiān)督管理辦法的通知》（穗府辦〔2015〕9號）同時廢止。 公開方式：主動公開 廣州市人民政府辦公廳秘書處 2019年4月4日印發(fā)